Antwort Wann lohnt sich die getrennte Veranlagung? Weitere Antworten – Wann ist eine getrennte Steuererklärung sinnvoll

Eine Einzelveranlagung kann dann sinnvoll sein, wenn zum Beispiel eine Ehepartnerin selbstständig ist und die andere angestellt oder eine Partnerin Einkünfte aus dem Ausland bezieht. Ebenso sollten Sie eventuell getrennt eine Steuererklärung abgeben, wenn ein Ehepartner Verluste gemacht hat.Auch wenn ein Ehegatte vorrangig Lohnersatzleistungen, z.B. Arbeitslosengeld, Elterngeld oder Kurzarbeitergeld bezieht, die dem Progressionsvorbehalt unterliegen, kann die Einzelveranlagung für Ehegatten günstiger sein.Und auch wenn beide Partner so viel verdienen, dass ihr jeweiliges zu versteuerndes Einkommen über dem Spitzensteuersatz (ab 62.810 Euro, Stand 2023) liegt, wird der Vorteil des Ehegattensplittings fast vollständig neutralisiert.

Was ist steuerlich besser zusammenveranlagung oder Einzelveranlagung : In der Regel ergibt sich bei der Zusammenveranlagung eine niedrigere Steuer als bei 2 Einzelveranlagungen. Das liegt daran, dass man für kleinere Einkommen prozentual generell weniger Steuern zahlt. Durch die Halbierung des gemeinsamen Einkommens können Ehepaare also von einem günstigeren Steuertarif profitieren.

Wann ist eine Einzelveranlagung günstiger

Veranlagt sich ein Paar zusammen, muss auch der Partner ohne Lohnersatzleistungen mehr Steuern zahlen. Faustregel: Sind Progressionseinkünfte plus steuerpflichtiges Einkommen eines Partners höher als das steuerpflichtige Einkommen des anderen, lohnt sich die Einzelveranlagung oft (siehe Beispiel).

Was ist bei getrennter Veranlagung zu beachten : Bei der getrennten Veranlagung konnten Ehepartner Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen und haushaltsnahe Aufwendungen so untereinander aufteilen, wie es für sie steuerlich am günstigsten war. Das ist bei der Einzelveranlagung nicht mehr möglich.

Ehepaare und eingetragene Lebenspartner können gemeinsam Steuererklärungen abgeben oder zwei getrennte Steuererklärungen wählen. Wenn ihr euch für eine gemeinsame Veranlagung entscheiden, gilt für euch das Ehegattensplitting. Dadurch ergeben sich häufig Steuervorteile gegenüber Einzelveranlagungen.

Ehegatten werden einzeln veranlagt, wenn wenigstens ein Ehegatte die Einzelveranlagung nach § 26a EStG beantragt. Es spielt dann keine Rolle, ob der andere Ehegatte die Zusammenveranlagung fordert oder überhaupt keinen Antrag stellt (§ 26 Abs. 2 Satz 1 EStG).

Wer profitiert am meisten vom Ehegattensplitting

Ehen oder Lebenspartnerschaften, in denen nur ein Partner berufstätig ist, profitieren am meisten vom Ehegattensplitting. Beide Partner haften gemeinsam für die entstandene Steuerschuld.Einzelveranlagung Wann sich die getrennte Veranlagung für Paare lohnt. Wenn Verheiratete und eingetragene Lebenspartner eine gemeinsame Steuererklärung abgeben, zahlen sie meist insgesamt weniger Steuern.Bei der Einzelveranlagung geben beide Partner eine eigene Steuererklärung ab und erhalten ihren eigenen Steuerbescheid. Jedem Ehegatten werden seine von ihm bezogenen Einkünfte zugerechnet. Gemeinsam erzielte Einkünfte werden, sofern nicht anders vereinbart, den Partnern je zur Hälfte zugerechnet.

In den meisten Fällen ist die Zusammenveranlagung steuerlich günstiger. Insbesondere, wenn beide recht unterschiedlich viel verdienen. Denn bei der Zusammenveranlagung addiert das Finanzamt das Jahreseinkommen der Eheleute, halbiert den Betrag, ermittelt davon die Einkommensteuer und mutlipliziert diese mit zwei.

Wie viel Geld spart man durch Ehegattensplitting : Den größten finanziellen Vorteil erfahren Paare, bei denen nur ein Partner ein Einkommen erzielt: Verdient ein Partner bis zu 100.000 Euro im Jahr und der andere nichts, bringt der Splittingtarif den beiden eine Steuerersparnis von rund 8.000 Euro.